Yrityksen veroilmoitukset ovat olennainen osa yritysten lakisääteisiä velvoitteita. Jokaisen yritysmuodon tulee ilmoittaa tulonsa, menonsa ja varallisuutensa verottajalle säännöllisesti. Veroilmoitusten tekeminen koskee kaikkia yritysmuotoja, mutta ilmoitusten sisältö, määräajat ja menettelytavat vaihtelevat yritysmuodon mukaan. Veroilmoitusten lisäksi yritysten tulee huolehtia myös muista ilmoituksista, kuten arvonlisävero- ja työnantajailmoituksista.
Mitkä ovat eri yritysmuotojen pakolliset veroilmoitukset?
Eri yritysmuodoilla on omat veroilmoituksensa, jotka tulee tehdä määräaikoina. Osakeyhtiöt ja osuuskunnat antavat veroilmoituksen lomakkeella 6B. Näiden yhteisöjen tulee ilmoittaa verotettava tulo ja varallisuus sekä mahdolliset vähennykset ja veronhuojennukset.
Toiminimet eli yksityiset elinkeinonharjoittajat antavat veroilmoituksen lomakkeella 5. Toiminimen tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisessa verotuksessa, joten veroilmoituksessa ilmoitetaan elinkeinotoiminnan tulos, joka jaetaan ansio- ja pääomatulo-osuuksiin.
Avoimet yhtiöt ja kommandiittiyhtiöt (eli henkilöyhtiöt) antavat veroilmoituksen lomakkeella 6A. Henkilöyhtiöt eivät ole erillisiä verovelvollisia, vaan niiden tulos jaetaan yhtiömiesten kesken verotettavaksi heidän henkilökohtaisessa verotuksessaan.
Kaikkien yritysmuotojen on lisäksi annettava arvonlisäveroilmoitukset ja työnantajailmoitukset, jos yritys on arvonlisäverovelvollinen tai toimii työnantajana. Nämä ilmoitukset annetaan OmaVero-palvelussa yleensä kuukausittain tai neljännesvuosittain.
Milloin yrityksen veroilmoitukset tulee jättää?
Veroilmoitusten määräajat vaihtelevat yritysmuodon ja tilikauden mukaan. Osakeyhtiöiden ja osuuskuntien tulee jättää veroilmoitus neljän kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Jos tilikausi päättyy esimerkiksi 31.12., veroilmoitus tulee jättää viimeistään seuraavan vuoden huhtikuun loppuun mennessä.
Toiminimien veroilmoituksen jättöaika on yleensä huhtikuun alkupuolella, mutta tarkka päivämäärä vaihtelee vuosittain. Verohallinto ilmoittaa tarkan päivämäärän esitäytetyn veroilmoituksen yhteydessä.
Avoimien yhtiöiden ja kommandiittiyhtiöiden veroilmoitus tulee jättää verovuotta seuraavan vuoden helmikuun loppuun mennessä.
Arvonlisäveroilmoitukset ja työnantajasuorituksia koskevat ilmoitukset annetaan yleensä kuukausittain viimeistään kohdekuukautta seuraavan toisen kuukauden 12. päivänä. Pienet yritykset voivat hakeutua pidennettyyn ilmoitus- ja maksujaksoon, jolloin ilmoitukset annetaan neljännesvuosittain tai vuosittain.
Mitä tietoja veroilmoituksissa tulee ilmoittaa?
Veroilmoituksissa tulee ilmoittaa kaikki verotukseen vaikuttavat tiedot. Tuloveroilmoituksissa ilmoitetaan yrityksen tulot, menot, varat ja velat. Ilmoitukseen liitetään myös tilinpäätöstiedot, kuten tuloslaskelma ja tase.
Osakeyhtiöiden ja osuuskuntien on ilmoitettava myös tiedot osingoista, osakkaista ja omistajanvaihdoksista. Henkilöyhtiöiden on ilmoitettava yhtiömiesten tiedot ja tulo-osuudet. Toiminimien on ilmoitettava elinkeinotoiminnan tulos sekä yrittäjän yksityisotot ja -sijoitukset.
Yleisimpiä virheitä veroilmoituksia täytettäessä ovat:
- Puutteelliset tai virheelliset tiedot tuloista ja menoista
- Vähennyskelvottomien menojen vähentäminen
- Yksityiskäytön osuuden ilmoittamatta jättäminen
- Tilinpäätöstietojen puuttuminen tai virheellisyys
- Omistajanvaihdosten ilmoittamatta jättäminen
Arvonlisäveroilmoituksissa ilmoitetaan myynnit ja ostot verokannoittain sekä maksettava tai palautettava arvonlisävero. Työnantajailmoituksissa ilmoitetaan maksetut palkat, ennakonpidätykset ja työnantajan sairausvakuutusmaksut.
Miten veroilmoitukset käytännössä tehdään?
Veroilmoitukset tehdään pääsääntöisesti sähköisesti OmaVero-palvelussa, joka on Verohallinnon sähköinen asiointipalvelu. OmaVerossa voi antaa kaikki yrityksen veroilmoitukset: tuloveroilmoitukset, arvonlisäveroilmoitukset ja työnantajailmoitukset.
Sähköinen ilmoittaminen on pakollista lähes kaikille yrityksille. Paperilomakkeilla voi ilmoittaa vain erityisestä syystä, kuten teknisen esteen vuoksi. Paperilomakkeita voi käyttää lähinnä vain luonnolliset henkilöt ja kuolinpesät.
Veroilmoituksen tekeminen OmaVerossa:
- Kirjaudu OmaVeroon yrityksen tiedoilla
- Valitse oikea ilmoitus (tulovero, arvonlisävero, työnantajasuoritukset)
- Täytä vaaditut tiedot huolellisesti
- Tarkista ilmoitus ennen lähettämistä
- Lähetä ilmoitus määräaikaan mennessä
Monet taloushallinto-ohjelmat mahdollistavat veroilmoitusten tekemisen suoraan ohjelmasta, mikä helpottaa ilmoittamista ja vähentää virheiden mahdollisuutta. Veroilmoituksen tekemiseen kannattaa varata riittävästi aikaa, jotta kaikki tiedot ehditään tarkistaa huolellisesti.
Mitä seurauksia veroilmoitusten laiminlyönnistä voi tulla?
Veroilmoitusten laiminlyönnistä tai virheellisistä ilmoituksista voi seurata erilaisia sanktioita. Myöhästymismaksu määrätään, jos veroilmoitus annetaan määräajan jälkeen. Myöhästymismaksu on vähintään 50 euroa ja enintään 15 000 euroa, riippuen ilmoituksen myöhästymisajasta ja ilmoitettavan veron määrästä.
Veronkorotus voidaan määrätä, jos veroilmoitus annetaan olennaisesti virheellisenä tai puutteellisena, tai jos ilmoitusta ei anneta lainkaan. Veronkorotuksen määrä riippuu laiminlyönnin vakavuudesta ja voi olla jopa 30 % lisätyn tulon määrästä.
Vakavissa tapauksissa, kuten tahallisessa veron kiertämisessä, seurauksena voi olla rikosoikeudellinen vastuu ja veropetos-syyte. Veropetoksesta voidaan tuomita sakkoon tai enintään kahden vuoden vankeuteen.
Laiminlyönneistä voi seurata myös muita haittoja, kuten:
- Verotarkastuksen todennäköisyyden kasvu
- Verovelkojen kertyminen korkoineen
- Vaikeudet rahoituksen saamisessa
- Maineen menetys asiakkaiden ja yhteistyökumppaneiden silmissä
Veroilmoitusten asianmukainen ja ajallaan hoitaminen on siksi tärkeä osa yrityksen vastuullista toimintaa ja verosuunnittelua.
Me Talousagenteilla autamme yrityksiä hoitamaan veroilmoitukset ja muut veroasiat oikein ja ajallaan. Asiantuntijamme tuntevat verotuksen kiemurat ja pitävät huolen, että yrityksesi täyttää kaikki lakisääteiset velvoitteensa. Tarjoamme monipuolista verokonsultointia ja huolehdimme veroilmoituksistasi ammattilaisen varmuudella. Näin voit keskittyä yrityksesi ydintoimintaan ja jättää veroasiat meidän huolehdittavaksemme.